Tiền ký quỹ được sử dụng vào mục đích gì? Tiền ký quỹ được quản lý ra sao?

Luật sư cho tôi hỏi: Tôi đang tìm hiểu để thành lập doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực cho thuê lại lao động và được biết phải thực hiện ký quỹ theo quy định pháp luật. Tuy nhiên, tôi còn băn khoăn không rõ tiền ký quỹ này được sử dụng vào mục đích gì? Và được quản lý ra sao?

MỤC LỤC

1. Tiền ký quỹ là gì?

2. Tiền ký quỹ được sử dụng vào mục đích gì?

3. Tiền ký quỹ được quản lý ra sao?

Trả lời:

1. Tiền ký quỹ là gì?

Căn cứ khoản 1 Điều 330 Bộ luật Dân sự 2015 quy định như sau:

“Điều 330. Ký quỹ

1. Ký quỹ là việc bên có nghĩa vụ gửi một khoản tiền hoặc kim khí quý, đá quý hoặc giấy tờ có giá vào tài khoản phong tỏa tại một tổ chức tín dụng để bảo đảm việc thực hiện nghĩa vụ.”

Theo đó, có thể hiểu “Tiền ký quỹ” là khoản tiền dùng để ký quỹ được gửi vào tài khoản phong tỏa tại tổ chức tín dụng theo thỏa thuận hoặc do bên có quyền chỉ định để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ.

2. Tiền ký quỹ được sử dụng vào mục đích gì?

Căn cứ Điều 39 Nghị định 21/2021/NĐ-CP quy định như sau:

“Điều 39. Việc gửi, thanh toán tiền được dùng để ký quỹ

1. Khoản tiền được dùng để ký quỹ (sau đây gọi là tiền ký quỹ) được gửi vào tài khoản phong tỏa tại tổ chức tín dụng theo thỏa thuận hoặc do bên có quyền chỉ định để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ.

2. Tiền ký quỹ và việc ký quỹ một lần hoặc nhiều lần do các bên thỏa thuận hoặc pháp luật quy định.

3. Trường hợp nghĩa vụ được bảo đảm bị vi phạm thì tiền ký quỹ được dùng để thanh toán nghĩa vụ, bồi thường thiệt hại sau khi trừ phí dịch vụ (sau đây gọi là thanh toán nghĩa vụ).”

Theo đó, tiền ký quỹ được gửi vào tài khoản phong tỏa tại tổ chức tín dụng theo thỏa thuận hoặc do bên có quyền chỉ định để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ. Như vậy, mục đích của tiền ký quỹ là để thực hiện nghĩa vụ của các bên trong các giao dịch.

3. Tiền ký quỹ được quản lý ra sao?

Căn cứ Điều 5 Thông tư 57/2024/TT-BTC quy định như sau:

“Điều 5. Nguyên tắc quản lý và sử dụng tiền ký quỹ

1. Tiền ký quỹ phải được bên nhận ký quỹ quản lý và sử dụng trên nguyên tắc:

a) Bảo toàn vốn gốc, trả tiền lãi ký quỹ theo đúng quy định tại Thông tư này và pháp luật liên quan;

b) Bên nhận ký quỹ phải tự cân đối bù đắp chi phí quản lý cho hoạt động nhận ký quỹ.

2. Việc quản lý và sử dụng tiền ký quỹ của bên nhận ký quỹ phải được thực hiện công khai, minh bạch, tuân thủ đúng quy định tại Thông tư này và các văn bản quy phạm pháp luật liên quan.”

Như vậy, tiền ký quỹ được quản lý theo nguyên tắc bảo đảm an toàn, minh bạch và đúng quy định pháp luật. Cụ thể, bên nhận ký quỹ có trách nhiệm bảo toàn vốn gốc và trả lãi đúng theo quy định của pháp luật. Đồng thời, họ phải tự cân đối và bù đắp chi phí quản lý phát sinh từ hoạt động nhận ký quỹ mà không được sử dụng tiền ký quỹ sai mục đích. Việc quản lý khoản tiền này phải được thực hiện một cách công khai, minh bạch và tuân thủ nghiêm túc các quy định pháp luật hiện hành.

Trân trọng./.